5. Филантропы
Благотворительные трасты позволяют эффективно управлять средствами, выделенными на добрые дела, обеспечивая их целевое использование.
6. Люди, желающие конфиденциальности
Трасты помогают сохранить анонимность владельца активов, поскольку юридическое владение передается доверенному лицу (трастовому управляющему).
• Вследствие регуляторных требований и ограничений, не позволяющих учредителю эффективно использовать имущество напрямую.
• Для защиты активов от прогнозируемых рисков, включая кредиторские, регуляторные и политические риски.
• Для обеспечения благосостояния несовершеннолетних или молодых членов семьи, супруга / супруги и т.п.
• Матримониальные причины.
• Оптимизация налоговой нагрузки.
• Учредитель – владелец активов, передающий свое имущество в траст. В определенных случаях, в зависимости от положений Устава и вида траста, а также в зависимости от целей создания траста, Учредитель может быть его Бенефициаром, доверительным управляющим и т.д., а также может быть функционером компании, акции которой принадлежат трасту. Вместе с тем, особенно в трастах, создаваемых для защиты имущества от прогнозируемых рисков, рекомендуется полное размежевание между Учредителем и трастом.
• Доверительный управляющий — это лицо или организация, которое управляет трастовыми активами в пользу Бенефициара и несет перед ним фидуциарную ответственность. Назначается Уставом или в порядке, прописанном в Уставе.
• Бенефициар — выгодоприобретатель. Назначается Уставом или в порядке, прописанном в Уставе. Как правило не принимает участия в управлении трастом. Вместо бенефициара траст может быть посвящен какой-то задаче/цели.
• Протектор – необязательный участник, контролирующий Доверительного управляющего и соблюдение Устава. Назначается Уставом или в порядке, прописанном в Уставе. Его согласие необходимо для принятия ряда критических решений.
4.Классификация трастов. Трасты делятся на отзывные или безотзывные. В случае отзывного траста Учредитель может его ликвидировать по собственному решению и вернуть имущество себе. В случае безотзывного траста Учредитель не может этого сделать по собственному желанию, тем не менее траст может быть ликвидирован, и имущество передано Учредителю или третьим лицам, в соответствии с положениями Устава траста, например при наступлении определенных событий, или по согласию бенефициара. Важно отметить, что различными структурами один и тот же траст может классифицироваться по-разному, как отзывный (с точки зрения налоговых оранов) и безотзывный (с точки зрения защиты имущества).
5.Активы траста. В траст могут быть переданы различные активы, такие как денежные средства, недвижимость, акции, доли в компаниях и многое другое. Передача акций компаний в траст не изменяет управленческие полномочия в компаниях, но влияет на структуру владения и распределение дивидендов
6.Устав траста. Устав траста регулирует его деятельность и может быть публичным или конфиденциальным в зависимости от юрисдикции. Он составляется с учетом индивидуальных требований учредителя, включая цели траста, личность учредителя, бенефициаров и протектора, а также типы активов.
7.Политика инвестиций траста (Trust Investment Policy): Политика инвестиций траста – это документ, определяющий стратегию и ограничения в инвестиционной деятельности траста. Этот документ устанавливает критерии для выбора инвестиций, распределения активов, ожидаемую доходность, а также уровень риска, который траст готов принять, с учетом целей и потребностей бенефициаров, налогового статус траста и юридических требований, связанных с управлением активами. Разрабатывается Учредителем и/или Доверительным управляющим, с участием финансовых консультантов или инвестиционных менеджеров. Исполнение контролируестя Протектором.
8.Налогообложение траста. Налогообложение траста зависит от его структуры, юрисдикции, налогового резидентства участников, типов актив и много другого. При управлении доходными активами (депозиты, дивиденды, арендная плата и т.п.), трасту может быть присвоен собственный налоговый номер, и в этом случае потребуется назначение аудитора для ведения налоговой отчётности.
9.Стоимость создания траста. Зависит от цели создания траста, страны, активов и многих других факторов и обычно варьируется от 20 до 80 тысяч долларов, в зависимости от сложности структуры.
10.Оплата доверительного управляющего: может быть фиксированной, почасовой или % от стоимости имущества в трасте. В зависимости от ситуации, может быть комбинация этих элементов.
Это самая общая информация. Наша юридическая фирма предоставляет услуги по созданию и управлению трастами, и мы будет рады обсудить с Вами все аспекты такого проекта и дать любые дополнительные разъяснения.
