Наши постоянные подписчики знают, что мы «дружим домами» с компанией по управлению инвестициями Андрея Мовчана – Movchan’s Group. Мы внимательно читаем их аналитические статьи. Вам мы также рекомендуем подписаться на их рассылку, включая «Налоговый дайджест» юриста Марка Гиндилеева.
В октябрьском выпуске он написал: «Россия может исключить страны — члены ЕС из официального списка стран, обменивающихся налоговой информацией с Россией». Полный комментарий Марка мы приводим ниже, а значение этого мы видим следующим образом.
Если вы все еще живете в России, то зачислять деньги на зарубежные счета, не подвергая при этом себя запредельным юридическим рискам со стороны РФ, вы можете только в том случае, если эти счета открыты у вас в странах, которые обмениваются с Россией банковской информацией.
Осуществляется ли автоматический обмен на самом деле не так уж важно.
Более существенно, считается ли конкретная страна «сотрудничающей», то есть присутствует ли она в списке ФНС. Ряд стран ЕС заявил о прекращении обмена финансовой информацией с Россией еще в 2022 году.
Ну, заявил и заявил. Но сейчас уже все государства ЕС внесены проектом приказа в «черный список», и если он будет принят, то зачисление средств на счета в ЕС (зачисление в принципе, речь не идет о переводах из России через Юникредит, а о любом зачислении) с большой вероятностью подведут вас как минимум под административную ответственность и потерю 40% зачисленных средств.
Тенденции вычеркнуть также и Израиль из списка стран, автоматически обменивающихся банковской информацией, за российскими властями пока не замечено. Так что вывод напрашивается – или окончательно уезжать из России, или обзавестись счетом в Израиле до того, как вышеупомянутый приказ будет принят.
ФНС России разработала проект нового приказа, в котором представлен обновленный список стран и территорий, осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией с РФ. В новой версии перечень будет состоять из 63 государств и 12 территорий. Из него исключены 26 стран — членов ЕС в ответ на то, что в 2022 году ряд стран ЕС заявил о прекращении обмена финансовой информацией с Россией.
На данный момент список стран, с которыми Россия проводит автоматический обмен финансовой информацией, установлен Приказом ФНС России от 28 октября 2022 года № ЕД-7-17/986.
В этот список входят 85 государств и 11 территорий, среди которых также присутствуют страны Европейского союза (ЕС).
Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» разрешает резидентам России без ограничений зачислять на свои зарубежные счета средства, полученные от нерезидентов, если эти счета находятся в банках стран ЕАЭС или других государств, с которыми РФ обменивается финансовой информацией. Зачисление средств на счета в банках стран, не входящих в ЕАЭС или не участвующих в обмене информацией, возможно только по нескольким строго определенным основаниям. Операции с ценными бумагами, в том числе получение дивидендов, купонов, дохода от продажи и т.п., будут являться незаконными валютными операциями.
Таким образом, с момента вступления в силу нового приказа ФНС России резиденты России, зачисляющие деньги на свои счета в банках стран ЕС от инвестиционной деятельности, будут подлежать административной ответственности и должны уплачивать до 40% от
суммы каждой операции.
Напоминаем, что такая мера ответственности не применяется к лицам, которые проводят вне России более 183 дней в календарном году. На данный момент дата, когда этот новый приказ будет подписан и вступит в силу, неизвестна.